單身，月薪$30,000
全年入息$360,000，扣除強積金$18,000及基本免稅額後，應課稅入息實額$197,000。估算稅款$15,580，每月預留約$1,298，實際稅率4.3%。
2026/27 課稅年度
香港薪俸稅計算機
估算全年稅款及每月預留
輸入全年入息、強積金及免稅額，估算應繳薪俸稅和每月應預留金額。
Results
估算應繳稅款—2026/27 課稅年度，不包括上年度寬減或正式評稅調整
應課稅入息實額—
累進稅率稅款—
標準稅率上限—
每月預留—
實際稅率—
免稅額合計—
香港薪俸稅稅率
累進稅率與標準稅率，取較低者
薪俸稅先按應課稅入息實額分段計算：首 $50,000 為2%，其後依次為6%、10%、14%，餘額17%。
再與入息淨額按標準稅率計算的結果比較。工具顯示兩者，讓你理解最終估算來自哪一條路徑。
2026/27 免稅額
基本、已婚及子女免稅額已上調
基本免稅額$145,000
已婚人士免稅額$290,000
每名子女（一般金額）$140,000
供養父母60歲或以上$55,000
強積金扣除上限$18,000
累進最高稅率17%
預繳稅與預留稅款
「每月預留」不是稅單分期
香港稅單通常包含本年度最終稅款及下一年度暫繳稅。工具的每月預留只把單一年度估算稅款除以12，協助現金流規劃，並非預測稅單首期、次期金額。
收入大幅下降、停工或符合其他法定理由時，可按期限向稅務局申請緩繳暫繳稅。
2026/27 估算例子
五個常見情況，稅款差幾遠？
同一人，多一個月花紅
全年入息增至$390,000，稅款變成$20,590，多了$5,010。多出的$30,000大部分落在17%稅階，所以每$100花紅約多交$17稅，而不是按平均稅率計。
已婚，只計一份全年入息$600,000
在工具選「已婚合併免稅額」，免稅額為$290,000，估算稅款$31,640；同一入息按單身計算則為$56,290。是否符合已婚人士免稅額，以及應否選擇合併評稅，請按稅務局規定判斷；工具不比較夫婦分開評稅與合併評稅。
已婚兩名子女，全年入息$900,000
免稅額合計$570,000（已婚$290,000＋每名子女$140,000），估算稅款$35,040，每月預留約$2,920。稅務局常見問題列明，由2026/27課稅年度起，初生子女額外免稅額延長至出生首兩年，而2026年9月16日或之後出生的第二名及其後子女，子女免稅額提高至每名$160,000。工具未有計算這兩種情況，符合條件者的稅款可能較低。
高入息：標準稅率較低
單身全年入息$3,000,000，累進稅率計得$464,290，按標準稅率只需$447,300，工具採用較低的$447,300。標準稅率按未減免稅額的入息淨額計算，所以這時免稅額不會再令稅款下降。
以上例子假設強積金強制性供款扣除$18,000、沒有其他扣除及一次性稅款寬減，只供預算。
FAQ
估算前要知道
花紅是否計入全年入息？
一般受僱收入包括薪金、佣金及花紅；具體稅務處理由稅務局按個案決定。
標準稅率是否一定15%？
標準稅率設兩級；工具按首500萬元15%、餘額16%作簡化比較。
為何與稅務局結果不同？
可能涉及稅務寬減、夫婦評稅、住所利益、供養父母免稅額及其他扣除。初生子女額外免稅額可涵蓋出生後首兩年；符合2026年施政報告條件的第二名及其後子女亦涉及較高金額。這兩類子女情況未納入本工具，請參閱稅務局規定。
這是正式報稅結果嗎？
不是，只供預算；申報及評稅以稅務局為準。
資料來源與說明
估算採用2026/27課稅年度的官方免稅額及稅率，在你的裝置完成；只供預算，不構成稅務意見或正式評稅。
- 規則版本
- 2026/27課稅年度
- 計算範圍
- 累進稅率與兩級標準稅率比較，取較低者
- 性質
- 本機估算，輸入不會上載；不構成稅務意見或正式評稅
- 官方規則核實
- 2026年10月11日2026/27免稅額、累進及標準稅率
官方規則及來源
資訊及工具結果僅供一般參考，不構成行動建議或個別決策依據；重要事項請獨立核實。責任限制詳見資料使用及免責聲明。
資料涵蓋與限制
未處理初生子女額外免稅額、2026年施政報告所述合資格第二名及其後子女較高免稅額、供養父母免稅額、一次性稅款寬減或完整夫婦評稅比較。
查看計算例子（3筆）
假設合資格強積金扣除HK$18,000、無子女及其他扣除；未計一次性稅款寬減或初生子女額外免稅額。每月預留不是稅局預繳稅分期。
| 全年入息（HK$） | 應課稅入息實額 | 估計全年稅款 | 每月預留 |
|---|---|---|---|
| 240000 | 77000 | 2620 | 218.33 |
| 480000 | 317000 | 35890 | 2990.83 |
| 720000 | 557000 | 76690 | 6390.83 |
整理及計算方法
應課稅入息實額＝全年入息－扣除－免稅額。累進稅款與兩級標準稅率稅款比較後取較低者；負數一律視作零。
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